પુનર્ગઠન નીતિ 2.0

• 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ સ્ટાન્ડર્ડ (Standard) તરીકે વર્ગીકૃત ખાતાઓ પાત્ર ગણાશે.
• ચાલુ COVID-19 મહામારીને કારણે ઋણધારકનો રોકડ પ્રવાહ (Cash Flow) અથવા આવક (Income) પ્રભાવિત થયેલી હોવી જોઈએ.

લાગુ પડતાપણું

• વ્યક્તિઓ જેમણે વ્યક્તિગત લોન (Personal Loans) લીધી હોય, જેની વ્યાખ્યા 4 જાન્યુઆરી, 2018 ના Circular DBR.No.BP.BC.99/08.13.100/2017-18 ("XBRL Returns – Harmonization of Banking Statistics") મુજબ કરવામાં આવી છે.
• વ્યક્તિઓ જેમણે વ્યવસાય હેતુઓ માટે લોન અથવા એડવાન્સ લીધા હોય અને 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ તમામ ધિરાણ સંસ્થાઓ (Lending Institutions) પાસે તેમનો કુલ એક્સપોઝર રૂ. 25 કરોડ કરતાં વધુ ન હોય.
• નાના વ્યવસાયો, જેમાં રિટેલ અને હોલસેલ વેપાર સાથે સંકળાયેલા વ્યવસાયોનો પણ સમાવેશ થાય છે, પરંતુ 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ સૂક્ષ્મ, લઘુ અને મધ્યમ ઉદ્યોગો (MSMEs) તરીકે વર્ગીકૃત ન થયેલા હોય અને તમામ ધિરાણ સંસ્થાઓ પાસે તેમનો કુલ એક્સપોઝર રૂ. 25 કરોડ કરતાં વધુ ન હોય.

અપાત્ર લોન

- SHDFCL ના કર્મચારીઓને આપવામાં આવેલી લોન. - નાણાકીય સેવા પ્રદાતાઓ (Financial Service Providers) ને આપવામાં આવેલી લોન. - આ હેતુ માટે સમાધાન આધારિત સેટલમેન્ટ (Compromise Settlement) ને રિઝોલ્યુશન પ્લાન તરીકે મંજૂરી આપવામાં આવશે નહીં.

નોંધનીય છે કે આપવામાં આવતી રાહતોનો લાભ માત્ર એવા ઋણધારકોને મળવો જોઈએ, જેમનો વ્યવસાય મજબૂત છે અને જેમની ચુકવણી કરવાની ક્ષમતા છે, પરંતુ મહામારીને કારણે સર્જાયેલા વ્યાપક વિક્ષેપોને કારણે તેઓ પોતાની નાણાકીય જવાબદારીઓ પૂર્ણ કરવામાં અસમર્થ છે.

i. રિઝોલ્યુશન યોજનાઓમાં અન્ય બાબતો ઉપરાંત નીચેના વિકલ્પોનો સમાવેશ થઈ શકે છે:

- ચુકવણીનું પુનઃસમયનિર્ધારણ (Rescheduling of Payment). - સંચિત થયેલ અથવા ભવિષ્યમાં સંચિત થનાર વ્યાજને અન્ય ક્રેડિટ સુવિધામાં રૂપાંતરિત કરવું. - મોરેટોરિયમ (Moratorium) આપવું.

ઉપરોક્ત પગલાં ઋણધારકની આવકના સ્ત્રોતો (Income Streams) ના મૂલ્યાંકનના આધારે લેવામાં આવશે.

ii. જો મોરેટોરિયમ આપવામાં આવે, તો તેનો સમયગાળો વધુમાં વધુ બે વર્ષ સુધીનો હોઈ શકે છે અને રિઝોલ્યુશન યોજના અમલમાં આવતા જ તે અમલમાં આવશે. ચુકવણી મોરેટોરિયમ સાથે અથવા તેના વગર, ઋણધારકોને લોનના બાકી સમયગાળા (Residual Tenor) માં વધારો કરવાની મંજૂરી પણ આપી શકાય છે. મોરેટોરિયમ સમયગાળાનો સમાવેશ કરીને લોનના બાકી સમયગાળામાં કરવામાં આવતો કુલ વધારો બે વર્ષથી વધુ નહીં હોય. iii. જે ઋણધારકો માટે રિઝોલ્યુશન પ્રક્રિયા શરૂ કરવામાં આવી છે, તેમના માટે SHDFCL ને યોજના અમલમાં આવે તે પહેલાં પણ ઋણધારકની વચગાળાની પ્રવાહિતા (Interim Liquidity) ની જરૂરિયાતો પૂરી કરવા માટે વધારાનું ધિરાણ (Additional Finance) મંજૂર કરવાની પરવાનગી છે. iv. યોજનાના અમલ સુધી આ વધારાની નાણાકીય સુવિધાને 'સ્ટાન્ડર્ડ (Standard)' તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. પરંતુ જો નિર્ધારિત સમયમર્યાદામાં રિઝોલ્યુશન યોજના અમલમાં ન આવે, તો મંજૂર કરાયેલ વધારાના ધિરાણનું એસેટ વર્ગીકરણ (Asset Classification) ઋણધારક દ્વારા તે વધારાના ધિરાણની ચુકવણીના વાસ્તવિક પ્રદર્શન અથવા તેની અન્ય તમામ ક્રેડિટ સુવિધાઓના પ્રદર્શન પૈકી જે વધુ નબળું હોય તેના આધારે કરવામાં આવશે.

રિઝોલ્યુશન ફ્રેમવર્ક માટે નીચેની જોગવાઈઓ લાગુ પડશે.

1. રિઝોલ્યુશન પ્રક્રિયા 30 સપ્ટેમ્બર, 2021 સુધીમાં શરૂ (Invoke) કરવી આવશ્યક છે અને તે શરૂ થયાની તારીખથી 90 દિવસની અંદર તેનો અમલ કરવો ફરજિયાત રહેશે.

2. રિઝોલ્યુશન શરૂ કરવાની તારીખ તે તારીખ ગણાશે, જેના દિવસે SHDFCL અને ઋણધારકે રિઝોલ્યુશન યોજના આગળ વધારવા માટે પરસ્પર સંમતિ આપી હોય.

a) પરસ્પર સંમત થયેલી રિઝોલ્યુશન યોજના માટે ઋણધારક પાસેથી લેખિત સંમતિ (Written Consent) મેળવવી ફરજિયાત રહેશે.

b) રિઝોલ્યુશન યોજના ત્યારે જ અમલમાં આવી હોવાનું માનવામાં આવશે, જ્યારે Resolution Framework – 1.0 ના પરિશિષ્ટ (Annex) ના પેરાગ્રાફ 10 માં દર્શાવેલી તમામ શરતો પૂર્ણ કરવામાં આવી હોય.

- ગ્રાહકની સ્વીકૃતિ સાથેનું સુધારેલું મંજૂરી પત્ર (Revised Sanction Letter) અથવા કરાર (Agreement). - અપડેટ કરેલ KYC દસ્તાવેજો. - ક્રેડિટ PD. - ઋણધારકનું અરજી ફોર્મ અને ઘોષણાપત્ર, જેમાં જણાવેલ હોય કે COVID-19 મહામારીને કારણે તેની આવક અથવા રોકડ પ્રવાહ (Cash Flow) માં ઘટાડો અથવા નુકસાન થયું છે.

પગારદાર (શક્ય તેટલા શ્રેષ્ઠ પ્રયાસના આધારે)

• - જાન્યુઆરી 2020 થી અત્યાર સુધીની પગાર સ્લિપ્સ અથવા રોકડમાં પગાર મેળવનાર કર્મચારીના કિસ્સામાં ઋણધારકનું ઘોષણાપત્ર.
• - જાન્યુઆરી 2020 થી અત્યાર સુધીનું તે બેંક ખાતાનું સ્ટેટમેન્ટ જેમાં પગાર જમા થાય છે.
• - નોકરી ગુમાવ્યાના કિસ્સામાં અગાઉના નોકરીદાતા તરફથી નોકરી ગુમાવ્યાનો પુરાવો.
• - વર્તમાન બેરોજગારી અને અગાઉની આવકના સ્તર અંગે ઋણધારકનું ઘોષણાપત્ર.

સ્વ-રોજગાર ધરાવતા (શક્ય તેટલા શ્રેષ્ઠ પ્રયાસના આધારે)

• - છેલ્લા 12 મહિનાના બેંક ખાતાના સ્ટેટમેન્ટ.
• - H1 FY2020 અને H1 FY2021 માટેના GST રિટર્ન તેમજ છેલ્લા 2 વર્ષોના નફા-નુકસાનનું હિસાબ (Profit & Loss Statement) અને બેલેન્સ શીટ, જો લાગુ પડતું હોય.
• - ઉદ્યમ પ્રમાણપત્ર (Udyam Certificate), જો ઉપલબ્ધ હોય.
• - વર્તમાન અને અગાઉની આવકના સ્તરો અંગે ઋણધારકનું ઘોષણાપત્ર.

1. સંમત થયેલી યોજના અમલમાં આવ્યા બાદ આવા ખાતાઓનું એસેટ વર્ગીકરણ 'સ્ટાન્ડર્ડ (Standard)' તરીકે જ રહેશે.

2. રિઝોલ્યુશન શરૂ (Invocation) અને તેના અમલ (Implementation) વચ્ચે NPA બનેલા ખાતાઓને પણ યોજના અમલમાં આવ્યાની તારીખે સ્ટાન્ડર્ડ તરીકે અપગ્રેડ કરવામાં આવશે.

3. જે ઋણધારકો માટે રિઝોલ્યુશન યોજના શરૂ કરવામાં આવી છે, તેમને વચગાળાની પ્રવાહિતા (Interim Liquidity) ની જરૂરિયાત પૂરી કરવા માટે યોજના અમલમાં આવે તે પહેલાં મંજૂર કરવામાં આવેલ વધારાનું ધિરાણ (Additional Finance) યોજનાના અમલ સુધી 'સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ (Standard Asset)' તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે, ભલે તે સમયગાળા દરમિયાન ઋણધારકનું વાસ્તવિક પ્રદર્શન કેવું પણ હોય.

4. યોજના અમલમાં આવ્યા પછીનું એસેટ વર્ગીકરણ RBI ના તે સમયે અમલમાં રહેલા એસેટ વર્ગીકરણ સંબંધિત નિયમો અનુસાર કરવામાં આવશે.

યોજના અમલમાં મૂક્યાની તારીખથી SHDFCL એવી જોગવાઈઓ જાળવશે, જે અમલ પહેલાં અમલમાં રહેલા IRAC નિયમો મુજબની જોગવાઈઓ અથવા અમલ પછીની પુનઃનિર્ધારિત બાકી લોન (Residual Debt) ના 10%, તે બંનેમાંથી જે વધુ હોય તે મુજબ રહેશે. યોજના અમલમાં આવ્યા પછી ઋણધારક NPA બન્યા વગર બાકી લોનના ઓછામાં ઓછા 20% ની ચુકવણી કરે ત્યારે ઉપરોક્ત જોગવાઈઓમાંથી અડધી રકમ પાછી લખી (Write Back) શકાશે અને ત્યારબાદ વધુ 10% બાકી લોનની ચુકવણી NPA બન્યા વગર કરવામાં આવે ત્યારે બાકીની અડધી જોગવાઈ પણ પાછી લખી શકાશે.

આ સુવિધા હેઠળ જાળવવાની જોગવાઈઓ, જે અગાઉથી પાછી લખવામાં આવી ન હોય, તેવા કિસ્સામાં જ્યાં રિઝોલ્યુશન યોજના અમલમાં મૂકાયેલ ખાતું પછીથી NPA તરીકે વર્ગીકૃત થાય, ત્યાં જરૂરી જોગવાઈ તરીકે ઉપલબ્ધ રહેશે.

આ સુવિધા હેઠળ રિઝોલ્યુશન યોજના અમલમાં મૂક્યા પછી, એસેટ વર્ગીકરણ 1 જુલાઈ, 2015 ના Master Circular – Prudential Norms અથવા SHDFCL ને લાગુ પડતા અન્ય સંબંધિત સૂચનો અનુસાર કરવામાં આવશે.

તમામ કિસ્સાઓમાં, આગળનું અપગ્રેડેશન Prudential Framework હેઠળ નવા પુનર્ગઠન અથવા લાગુ પડતા અન્ય સૂચનોના અમલને આધીન રહેશે. જો મોનિટરિંગ સમયગાળા દરમિયાન ખાતું NPA તરીકે વર્ગીકૃત ન થાય, તો ત્યારબાદ એસેટ વર્ગીકરણ માટે Master Circular – Prudential Norms અથવા અન્ય લાગુ પડતા નિયમો અમલમાં આવશે.

આ સુવિધા હેઠળ જાળવવાની જોગવાઈઓ, જે અગાઉથી પાછી લખવામાં આવી ન હોય, તે (i) રિઝોલ્યુશન યોજના અમલમાં મૂકાયેલા ખાતાઓ પછીથી NPA બને ત્યારે જરૂરી જોગવાઈઓ માટે તેમજ (ii) Prudential Framework માં દર્શાવેલી વધારાની જોગવાઈઓ માટે ઉપલબ્ધ રહેશે.

• ફક્ત LAP – MSME ખાતાઓ માટે લાગુ પડશે.
• 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ ખાતું સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ (Standard Asset) હોવું જોઈએ.
• 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ બેંકો અને NBFCs દ્વારા ઋણધારકને આપવામાં આવેલ કુલ એક્સપોઝર ₹25 કરોડ કરતાં વધુ ન હોવું જોઈએ.
• ઋણધારકનું ખાતું અગાઉ પુનર્ગઠિત (Restructured) ન થયું હોવું જોઈએ.
• પુનર્ગઠનની પ્રક્રિયા 30 સપ્ટેમ્બર, 2021 સુધી શરૂ કરવી અને તે શરૂ થયાની તારીખથી 90 દિવસની અંદર અમલમાં મૂકવી આવશ્યક છે.
• જ્યારે SHDFCL અને ઋણધારક પુનર્ગઠન યોજના અંતિમ સ્વરૂપ આપવા માટે પરસ્પર સંમત થાય, ત્યારે પુનર્ગઠન પ્રક્રિયા શરૂ થયેલી માનવામાં આવશે.
• પુનર્ગઠન અમલમાં મૂકવાની તારીખે ઋણધારક સંસ્થા GST હેઠળ નોંધાયેલ હોવી જોઈએ. જોકે, જે MSME ને GST નોંધણીમાંથી મુક્તિ છે, તેમના માટે આ શરત લાગુ પડશે નહીં. આ મુક્તિ 31 માર્ચ, 2021 ના રોજ અમલમાં રહેલી મર્યાદા મુજબ નક્કી કરવામાં આવશે.
• જો ઋણધારક ઉદ્યમ નોંધણી (Udyam Registration) પોર્ટલ પર નોંધાયેલ ન હોય, તો પુનર્ગઠન યોજના અમલમાં આવે તે પહેલાં નોંધણી પૂર્ણ કરવી ફરજિયાત રહેશે.
• પુનર્ગઠન માટે મળેલી અરજીઓ અંગેનો નિર્ણય SHDFCL દ્વારા અરજી પ્રાપ્ત થયાની તારીખથી 30 દિવસની અંદર લેખિત સ્વરૂપે ઋણધારકને જાણ કરવામાં આવશે.
• આ સુવિધા હેઠળ પુનર્ગઠન શરૂ કરવાનો નિર્ણય લાગુ પડતી માર્ગદર્શિકાઓ અનુસાર લેવામાં આવશે.
• પુનર્ગઠન યોજનાઓ હેઠળ, સ્ટાન્ડર્ડ તરીકે વર્ગીકૃત ખાતાઓનું વર્ગીકરણ યથાવત રાખવામાં આવશે. જ્યારે 1 એપ્રિલ, 2021 થી પુનર્ગઠન અમલમાં આવ્યાની તારીખ વચ્ચે NPA બનેલા ખાતાઓને પુનર્ગઠન અમલમાં આવ્યાની તારીખે સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ તરીકે અપગ્રેડ કરી શકાય છે.
• પુનર્ગઠન યોજના અમલમાં આવ્યા પછી SHDFCL ઋણધારકની બાકી લોન (Residual Debt) ના 10% જેટલી જોગવાઈ રાખશે.
• તમામ પુનર્ગઠન ખાતાઓને Chief Operating Officer, Chief Business Officer, Head – Credit and Service અને Head – Credit Policy and Risk Control થી બનેલી રિઝોલ્યુશન સમિતિ દ્વારા મંજૂરી આપવી ફરજિયાત રહેશે.
• 6 ઑગસ્ટ, 2020 ના Circular DOR.No.BP.BC/4/21.04.048/2020-21 માં દર્શાવેલ અન્ય તમામ સૂચનાઓ યથાવત લાગુ રહેશે.
• અન્ય તમામ નીતિ સંબંધિત પરિમાણો માટે 5 મે, 2021 ની RBI ની સૂચના "Resolution 2.0 of COVID-19 Related Stress of Micro, Small and Medium Enterprises (MSME) Sector – Restructuring of Advances" નો સંદર્ભ લેવો.