மறுசீரமைப்பு கொள்கை 2.0

• 31 மார்ச் 2021 நிலவரப்படி Standard Account ஆக வகைப்படுத்தப்பட்ட கணக்குகள் தகுதியானவை.
• தொடர்ந்து நிலவிய COVID-19 பெருந்தொற்றின் காரணமாக கடன் பெறுநரின் பணப்புழக்கம் (Cash Flow) அல்லது வருமானம் பாதிக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும்.

பொருந்தும் வரம்பு

• 04 ஜனவரி 2018 தேதியிட்ட DBR.No.BP.BC.99/08.13.100/2017-18 சுற்றறிக்கையில் "XBRL Returns – Harmonization of Banking Statistics" என்ற தலைப்பின் கீழ் வரையறுக்கப்பட்ட தனிநபர் கடன்களை (Personal Loans) பெற்றுள்ள நபர்கள்.
• வணிக நோக்கங்களுக்காக கடன்கள் அல்லது முன்பணங்களைப் பெற்றுள்ள தனிநபர்கள் மற்றும் 31 மார்ச் 2021 நிலவரப்படி அனைத்து கடன் வழங்கும் நிறுவனங்களிடமிருந்தும் அவர்களுக்கு உள்ள மொத்த கடன் வெளிப்பாடு (Aggregate Exposure) ரூ.25 கோடியை மீறாதவர்கள்.
• 31 மார்ச் 2021 நிலவரப்படி குறு, சிறு மற்றும் நடுத்தர நிறுவனங்கள் (MSMEs) என வகைப்படுத்தப்படாத, சில்லறை மற்றும் மொத்த வணிகத்தில் ஈடுபட்டுள்ள சிறு வணிகங்கள் உட்பட, அனைத்து கடன் வழங்கும் நிறுவனங்களிடமிருந்தும் ரூ.25 கோடியை மீறாத மொத்த கடன் வெளிப்பாடு கொண்ட சிறு வணிகங்கள்.

தகுதியற்ற கடன்கள்

• SHDFCL பணியாளர்களுக்கு வழங்கப்பட்ட கடன்கள். • நிதிச் சேவை வழங்குநர்களுக்கு வழங்கப்பட்ட கடன்கள். • சமரசத் தீர்வுகள் (Compromise Settlements) இத்திட்டத்தின் கீழ் தீர்வுத் திட்டமாக அனுமதிக்கப்படமாட்டாது.

இச்சலுகைகள், நல்ல வணிக அடித்தளமும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தும் திறனும் கொண்டிருந்தாலும், பெருந்தொற்றால் ஏற்பட்ட பரவலான பாதிப்புகளின் காரணமாக தங்களது நிதிப் பொறுப்புகளை நிறைவேற்ற முடியாத கடன் பெறுநர்களுக்குப் பயனளிக்கும் வகையில் வழங்கப்பட வேண்டும் என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.

i. தீர்வுத் திட்டங்களில், மற்றவற்றுடன் சேர்த்து, பின்வரும் நடவடிக்கைகள் இடம்பெறலாம்:

• தவணை செலுத்தும் அட்டவணையை மறுசீரமைத்தல் (Rescheduling of Payment). • ஏற்கனவே சேர்க்கப்பட்ட அல்லது எதிர்காலத்தில் சேரவுள்ள வட்டியை மற்றொரு கடன் வசதியாக (Credit Facility) மாற்றுதல். • தவணை ஒத்திவைப்பு (Moratorium) வழங்குதல்.

மேற்கண்ட நடவடிக்கைகள் அனைத்தும் கடன் பெறுநரின் வருமான ஓட்டத்தை (Income Stream) மதிப்பீடு செய்த பிறகே மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும்.

ii. தவணை ஒத்திவைப்பு (Moratorium) வழங்கப்பட்டால், அதன் அதிகபட்ச காலம் இரண்டு ஆண்டுகள் ஆகும். தீர்வுத் திட்டம் அமல்படுத்தப்பட்டவுடன் அது உடனடியாக நடைமுறைக்கு வரும். தவணை ஒத்திவைப்பு வழங்கப்பட்டாலோ அல்லது வழங்கப்படாவிட்டாலோ, கடனின் மீதமுள்ள கால அவகாசத்தையும் (Residual Tenor) நீட்டிக்கலாம். தவணை ஒத்திவைப்பு காலம் உட்பட, கடனின் மீதமுள்ள கால அவகாசத்தை நீட்டிக்கும் மொத்த அதிகபட்ச வரம்பு இரண்டு ஆண்டுகள் மட்டுமே. iii. தீர்வுத் திட்டம் தொடங்கப்பட்டுள்ள கடன் பெறுநர்களுக்கு, திட்டம் முழுமையாக அமல்படுத்தப்படுவதற்கு முன்பே, அவர்களின் இடைக்கால பணப்புழக்க (Liquidity) தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய SHDFCL கூடுதல் நிதி (Additional Finance) வழங்க அனுமதிக்கப்படுகிறது. iv. இந்த கூடுதல் நிதி வசதி, தீர்வுத் திட்டம் அமல்படுத்தப்படும் வரை 'Standard' வகையாக வகைப்படுத்தப்படலாம். ஆனால், தீர்வுத் திட்டம் நிர்ணயிக்கப்பட்ட காலக்கெடுவிற்குள் அமல்படுத்தப்படாவிட்டால், வழங்கப்பட்ட கூடுதல் நிதியின் சொத்து வகைப்பாடு (Asset Classification), அந்த கூடுதல் நிதிக்கான கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் செயல்திறன் அல்லது மற்ற கடன் வசதிகளின் செயல்திறன் ஆகியவற்றில் எது மோசமானதோ, அதன்படி நிர்ணயிக்கப்படும்.

தீர்வுக் கட்டமைப்பிற்கு பின்வரும் விதிமுறைகள் பொருந்தும்:

1. தீர்வுத் திட்டம் 30 செப்டம்பர் 2021-க்குள் தொடங்கப்பட வேண்டும். மேலும், அது தொடங்கப்பட்ட நாளிலிருந்து 90 நாட்களுக்குள் செயல்படுத்தப்பட வேண்டும்.

2. தீர்வுத் திட்டம் தொடங்கப்பட்ட நாள் (Date of Invocation) என்பது, SHDFCL மற்றும் கடன் பெறுநர் தீர்வுத் திட்டத்தை செயல்படுத்த ஒப்புக்கொண்ட நாளாகும்.

a) பரஸ்பர ஒப்புதலுடன் தயாரிக்கப்பட்ட தீர்வுத் திட்டத்திற்கு, கடன் பெறுநரிடமிருந்து எழுத்துப்பூர்வமான ஒப்புதல் பெறப்பட வேண்டும்.

b) Resolution Framework – 1.0-இன் இணைப்பில் (Annex) உள்ள பத்தி 10-ல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள அனைத்து நிபந்தனைகளும் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் மட்டுமே, தீர்வுத் திட்டம் முழுமையாக செயல்படுத்தப்பட்டதாகக் கருதப்படும்.

• வாடிக்கையாளரின் ஒப்புதலுடன் கூடிய திருத்தப்பட்ட அனுமதி கடிதம் (Sanction Letter) / ஒப்பந்தம். • புதுப்பிக்கப்பட்ட KYC ஆவணங்கள். • Credit PD (கடன் மதிப்பீட்டு ஆவணம்). • COVID-19 பெருந்தொற்றால் வருமானம் அல்லது பணப்புழக்கம் குறைந்தது அல்லது இழந்தது போன்ற காரணங்களால் நிதி ரீதியாக பாதிக்கப்பட்டுள்ளதாகக் குறிப்பிடும் கடன் பெறுநரின் விண்ணப்பப் படிவம் மற்றும் உறுதிமொழி.

ஊதியம் பெறுபவர்கள் (முடிந்தவரை பெறப்பட வேண்டும்)

• • ஜனவரி 2020 முதல் சமீபத்திய சம்பளச் சீட்டுகள் அல்லது பணமாக சம்பளம் பெறுபவர்களின் சுய அறிவிப்பு.
• • ஜனவரி 2020 முதல், சம்பளம் வரவு வைக்கப்படும் வங்கிக் கணக்கின் சமீபத்திய கணக்கு விவர அறிக்கை (Bank Statement).
• • வேலை இழந்திருந்தால், முந்தைய நிறுவனத்திடமிருந்து வேலை இழந்ததற்கான ஆதாரம்.
• • தற்போதைய வேலைவாய்ப்பின்மை நிலை மற்றும் முந்தைய வருமான நிலையைப் பற்றிய கடன் பெறுநரின் சுய அறிவிப்பு.

சுயதொழில் செய்பவர்கள் (முடிந்தவரை பெறப்பட வேண்டும்)

• • கடந்த 12 மாதங்களுக்கான வங்கிக் கணக்கு அறிக்கைகள்.
• • FY2020 H1 மற்றும் FY2021 H1-க்கான GST தாக்கல் ஆவணங்கள் மற்றும் (பொருந்தினால்) கடந்த 2 ஆண்டுகளுக்கான லாப-நட்ட அறிக்கை (Profit & Loss Statement) / இருப்புநிலை அறிக்கை (Balance Sheet).
• • உத்யம் (Udyam) பதிவு சான்றிதழ் (இருந்தால்).
• • தற்போதைய வருமான நிலை மற்றும் முந்தைய வருமான நிலையைப் பற்றிய கடன் பெறுநரின் சுய அறிவிப்பு.

1. ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட தீர்வுத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்டவுடன், அத்தகைய கணக்குகளின் சொத்து வகைப்பாடு 'Standard' ஆகவே தொடரும்.

2. தீர்வுத் திட்டம் தொடங்கப்பட்ட நாளுக்கும் (Invocation) அது செயல்படுத்தப்பட்ட நாளுக்கும் (Implementation) இடையில் NPA ஆக மாறிய கணக்குகளும், திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட நாளிலிருந்து மீண்டும் 'Standard' வகைக்கு உயர்த்தப்படும்.

3. தீர்வுத் திட்டம் தொடங்கப்பட்டுள்ள கடன் பெறுநர்களுக்கு, இடைக்கால பணப்புழக்கத் தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய திட்டம் செயல்படுத்தப்படுவதற்கு முன்பே வழங்கப்படும் கூடுதல் நிதி (Additional Finance), அந்த இடைக்காலத்தில் கடன் பெறுநரின் உண்மையான செயல்திறனைப் பொருட்படுத்தாமல், திட்டம் செயல்படுத்தப்படும் வரை 'Standard Asset' ஆக வகைப்படுத்தப்படலாம்.

4. தீர்வுத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட பிறகு, சொத்து வகைப்பாடு அப்போது நடைமுறையில் இருக்கும் RBI-யின் சொத்து வகைப்பாட்டு விதிமுறைகளின்படி மேற்கொள்ளப்படும்.

தீர்வுத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட நாளிலிருந்து, SHDFCL, (i) செயல்படுத்துவதற்கு முன் நடைமுறையில் இருந்த IRAC விதிகளின்படி வைத்திருந்த ஒதுக்கீடுகள் அல்லது (ii) மறுசீரமைக்கப்பட்ட கடன் நிலுவைத் தொகையின் (Residual Debt) 10%, இவற்றில் எது அதிகமோ அதனை ஒதுக்கீடாக பராமரிக்க வேண்டும். தீர்வுத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட பிறகு, கடன் பெறுநர் NPA ஆக மாறாமல், மீதமுள்ள கடனில் குறைந்தபட்சம் 20% செலுத்தியவுடன், மேற்கண்ட ஒதுக்கீட்டின் பாதியை திரும்பப் பெறலாம் (Write Back). மீதமுள்ள 10% கடனையும் NPA ஆகாமல் செலுத்திய பிறகு, மீதமுள்ள ஒதுக்கீட்டையும் திரும்பப் பெறலாம்.

இக்கட்டமைப்பின் கீழ் பராமரிக்கப்பட்டு இன்னும் திரும்பப் பெறப்படாத (Not Reversed) ஒதுக்கீடுகள், பின்னர் NPA ஆக வகைப்படுத்தப்படும் மறுசீரமைக்கப்பட்ட கணக்குகளுக்கான ஒதுக்கீட்டுத் தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய பயன்படுத்தப்படலாம்.

இவ்வசதியின் கீழ் தீர்வுத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட பிறகு, அடுத்தடுத்த சொத்து வகைப்பாடு 01 ஜூலை 2015 தேதியிட்ட Master Circular – Prudential Norms அல்லது SHDFCL-க்கு பொருந்தக்கூடிய பிற நடைமுறையில் உள்ள வழிகாட்டுதல்களின்படி மேற்கொள்ளப்படும்.

அனைத்து சந்தர்ப்பங்களிலும், மேலும் சொத்து வகை மேம்படுத்தப்பட வேண்டுமெனில், Prudential Framework அல்லது பொருந்தக்கூடிய பிற வழிகாட்டுதல்களின் கீழ் புதிய மறுசீரமைப்பு செயல்படுத்தப்பட வேண்டும். கண்காணிப்பு காலம் முழுவதும் NPA ஆக வகைப்படுத்தப்படாமல் இருந்தால், சொத்து வகைப்பாட்டு விதிமுறைகள் மீண்டும் Master Circular – Prudential Norms அல்லது பொருந்தக்கூடிய பிற வழிகாட்டுதல்களின்படி அமல்படுத்தப்படும்.

இக்கட்டமைப்பின் கீழ் பராமரிக்கப்பட்டு இன்னும் திரும்பப் பெறப்படாத ஒதுக்கீடுகள்: (i) பின்னர் NPA ஆக வகைப்படுத்தப்படும் மறுசீரமைக்கப்பட்ட கணக்குகளுக்கான ஒதுக்கீட்டு தேவைகளுக்கும், (ii) Prudential Framework-ல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள கூடுதல் ஒதுக்கீட்டு தேவைகளுக்கும் பயன்படுத்தப்படலாம்.

• வணிக நோக்கத்திற்கான LAP – MSME கணக்குகளுக்கு மட்டுமே பொருந்தும்.
• 31 மார்ச் 2021 நிலவரப்படி, கணக்கு 'Standard Asset' ஆக இருக்க வேண்டும்.
• 31 மார்ச் 2021 நிலவரப்படி, வங்கிகள் மற்றும் NBFC-கள் மூலம் கடன் பெறுநருக்கான மொத்த கடன் வெளிப்பாடு ₹25 கோடியை மீறக்கூடாது.
• கடன் பெறுநரின் கணக்கு இதற்கு முன்பு மறுசீரமைக்கப்பட்டிருக்கக் கூடாது.
• கடன் பெறுநரின் கணக்கு மறுசீரமைப்பு 30 செப்டம்பர் 2021-க்குள் தொடங்கப்பட வேண்டும். மேலும், அது தொடங்கப்பட்ட நாளிலிருந்து 90 நாட்களுக்குள் செயல்படுத்தப்பட வேண்டும்.
• SHDFCL மற்றும் கடன் பெறுநர், அந்தக் கடன் பெறுநருக்கான மறுசீரமைப்புத் திட்டத்தை இறுதிப்படுத்துவதற்கான முயற்சிகளை மேற்கொள்ள ஒப்புக்கொண்ட நாளே, மறுசீரமைப்பு தொடங்கப்பட்டதாக (Invoked) கருதப்படும்.
• மறுசீரமைப்பு செயல்படுத்தப்படும் தேதியில், கடன் பெறும் நிறுவனம் GST-யில் பதிவு செய்யப்பட்டிருக்க வேண்டும். ஆனால், GST பதிவு கட்டாயமில்லாத MSME நிறுவனங்களுக்கு இந்த நிபந்தனை பொருந்தாது. இதற்கான விலக்கு, 31 மார்ச் 2021 அன்று நடைமுறையில் இருந்த GST விலக்கு வரம்பின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படும்.
• கடன் பெறுநர் Udyam Registration இணையதளத்தில் பதிவு செய்யப்படவில்லை என்றால், மறுசீரமைப்புத் திட்டம் செயல்படுத்தப்படுவதற்கு முன்பாக அந்தப் பதிவு கட்டாயமாக நிறைவு செய்யப்பட வேண்டும். அப்போதுதான் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்டதாகக் கருதப்படும்.
• மறுசீரமைப்பைத் தொடங்குவதற்காக கடன் பெறுநர்களிடமிருந்து பெறப்படும் விண்ணப்பங்கள் தொடர்பான முடிவுகளை, விண்ணப்பம் பெறப்பட்ட 30 நாட்களுக்குள், SHDFCL எழுத்துப்பூர்வமாக கடன் பெறுநருக்கு தெரிவிக்க வேண்டும்.
• இவ்வசதியின் கீழ் மறுசீரமைப்பைத் தொடங்குவதற்கான முடிவு, பொருந்தக்கூடிய RBI வழிகாட்டுதல்களின்படி மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும்.
• மறுசீரமைப்புத் திட்டத்தின் கீழ், ஏற்கனவே 'Standard' வகையில் உள்ள கணக்குகள் அதே வகையில் தொடரும். 01 ஏப்ரல் 2021 முதல் மறுசீரமைப்பு செயல்படுத்தப்படும் நாள் வரை NPA ஆக மாறிய கணக்குகள், மறுசீரமைப்புத் திட்டம் செயல்படுத்தப்படும் நாளிலிருந்து மீண்டும் 'Standard Asset' ஆக உயர்த்தப்படலாம்.
• மறுசீரமைப்புத் திட்டம் செயல்படுத்தப்பட்ட பிறகு, SHDFCL, கடன் பெறுநரின் மீதமுள்ள கடன் நிலுவைத் தொகையின் (Residual Debt) 10% அளவிற்கு ஒதுக்கீட்டை (Provision) பராமரிக்க வேண்டும்.
• அனைத்து மறுசீரமைப்பு கணக்குகளும், Chief Operating Officer, Chief Business Officer, Head – Credit and Service, மற்றும் Head – Credit Policy and Risk Control ஆகியோர் அடங்கிய தீர்வுக் குழுவின் (Resolution Committee) ஒப்புதலைப் பெற வேண்டும்.
• 06 ஆகஸ்ட் 2020 தேதியிட்ட DOR.No.BP.BC/4/21.04.048/2020-21 என்ற RBI சுற்றறிக்கையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள பிற அனைத்து வழிகாட்டுதல்களும் தொடர்ந்து பொருந்தும்.
• பிற அனைத்து கொள்கை அளவுருக்களுக்கும், 05 மே 2021 தேதியிட்ட RBI-யின் "Resolution 2.0 of COVID-19 related stress of Micro, Small and Medium Enterprises (MSME) Sector – Restructuring of Advances" என்ற அறிவிப்பை மேற்கோளாகப் பயன்படுத்த வேண்டும்.